[Invest] Een exclusieve kaart van belasting op cryptocurrency over de hele wereld
In een tijd waarin cryptocurrencies zich vestigen als een essentieel alternatief in het wereldwijde financiële landschap, verschilt het belastingbeleid radicaal van land tot land. Van volledige vrijstellingen tot progressieve belastingen en strenge verboden, deze verschillen weerspiegelen zowel economische strategieën als soevereiniteitskwesties. Deze studie ontcijfert de bestaande belastingkaders om investeerders en besluitvormers te informeren over de kansen en uitdagingen die gepaard gaan met de belastingheffing op vermogenswinst uit cryptocurrency's op wereldwijde schaal.
Goed om weten
De gegevens op deze kaart tonen de belastingtarieven die op 1 januari 2025 worden geheven op vermogenswinsten die worden gerealiseerd met de handel in cryptocurrency's over de hele wereld voor individuele beleggers. Omdat nationale regelgeving en regels snel kunnen veranderen, zijn de hierboven gepresenteerde gegevens onderhevig aan wijzigingen. Aarzel niet om ons schriftelijk op de hoogte te stellen van eventuele updates. Landen waarvan de gegevens niet beschikbaar zijn, zijn vaak landen die nog geen duidelijk wetgevend kader hebben opgesteld over de wettigheid en belasting van inkomsten die verdiend zijn in cryptocurrencies.
Overzicht van belastingheffing op cryptocurrencies in EU-, EFTA- en Noord-Amerikaanse landen
De belastingheffing op vermogenswinsten uit cryptocurrencies in Europa laat een grote verscheidenheid aan belastingbeleid zien. Sommige landen, zoals Malta, Cyprus en zelfs Estland, vallen op door hun totale afwezigheid van belasting, wat hen aantrekkelijker kan maken voor beleggers in cryptocurrencies. Andere landen, zoals Duitsland of Denemarken, hanteren hoge tarieven die kunnen oplopen tot meer dan 50%, hoewel Duitsland enkele interessante vrijstellingen biedt, zoals voor cryptocurrencies die langer dan een jaar worden aangehouden. Tussen deze uitersten hebben verschillende landen gematigde vaste tarieven aangenomen (bijv. Frankrijk tegen 30%, Bulgarije tegen 10%) of progressieve tarieven afhankelijk van het bedrag van de winst (bijv. Spanje van 19% tot 28%). Vrijstellingen zijn vaak afhankelijk van de lengte van de bezitsperiode of specifieke jaarlijkse drempels. Het Europese belastinglandschap illustreert dus een complex evenwicht tussen het reguleren van meerwaarden en het aanmoedigen van investeringen.
In Noord-Amerika weerspiegelt de belasting op crypto's in Canada en de Verenigde Staten een progressieve aanpak die gekoppeld is aan het inkomen: in Canada varieert de belasting tussen 15% en 50%, afhankelijk van het belastbaar inkomen en de provincie, terwijl hij in de Verenigde Staten schommelt tussen 15% en 20%. Deze systemen laten zien dat men inkomsten wil reguleren en toch een zekere mate van belastingflexibiliteit wil behouden.
| Land | Meest voorkomende belastingtarief* | Belastingvoorwaarden / vrijstellingen |
|---|---|---|
| Duitsland | 0 % | 50,5 % | Algemene regel: inkomstenbelastingtarief tot 45% 5,5% potentieel voor solidariteitsbelasting Vrijstellingen: - Indien langer dan een jaar aangehouden - Indien jaarlijkse meerwaarde minder dan €600 |
| Oostenrijk | 27,5 % | Algemene regel: vast belastingtarief van 27,5 Vrijstelling: geen |
| België | 0 % | 33 % | 50 % | Algemene regel: belastingtarief van 33% voor "speculanten"-profielen, 50% voor professionele handelaars Vrijstelling: voor "goede huisvader" profielen |
| Bulgarije | 10 % | Algemene regel: vast belastingtarief van 10% Vrijstelling: geen |
| Canada | Van 15% tot 50 | Algemene regel: vast progressief belastingtarief van 15% tot 50% volgens de inkomstenbelastingschaal Vrijstelling: 50% van de persoonlijke winsten gemaakt in cryptocurrencies zijn vrijgesteld |
| Cyprus | 0 % | Algemene regel: geen belasting op vermogenswinsten uit cryptocurrencies |
| Kroatië | 12 % | Algemene regel: vast belastingtarief van 12 Vrijstelling: indien langer dan 2 jaar aangehouden |
| Denemarken | Van 37% tot 52,06 | Algemene regel: progressief belastingtarief van 37% tot 52,06% volgens de inkomstenbelastingschaal Vrijstelling: geen |
| Spanje | Van 19% tot 28 | Algemene regel: progressief belastingtarief volgens het aangegeven bedrag: - Tot € 6.000: 19 - Van € 6.000 tot € 49.999: 21 - Van € 50.000 tot € 199.999: 23 - Van € 200.000 tot € 299.999: 27% - Meer dan € 300.000: 28 Vrijstelling: geen |
| Estland | 20 % | Algemene regel: standaard inkomstenbelastingtarief toegepast, d.w.z. 20% |
| Verenigde Staten | Van 0% tot 20 | Algemene regel: belastingtarief van 15% voor inkomsten tussen $ 39.376 en $ 434.550, daarna 20% Vrijstelling: tot $39.375 aan inkomsten |
| Finland | Van 30% tot 44 | Algemene regel: progressief belastingtarief afhankelijk van het aangegeven bedrag: - 30%: vermogenswinsten tussen € 1.000 en € 30.000 - 34%: vermogenswinst boven €30.000 - 44%: voor de activiteiten van professionele handelaars Vrijstelling: meerwaarden van minder dan € 1.000 |
| Frankrijk | 30 % | Algemene regel: vast belastingtarief van 30% Vrijstelling: als de totale belastbare omzet minder dan 305 euro bedraagt |
| Griekenland | 15 % | Algemene regel: onlangs aangenomen vast belastingtarief van 15% Vrijstelling: geen |
| Hongarije | 15 % | Algemene regel: vast belastingtarief van 15% Vrijstelling: geen |
| Ierland | 33 % | Algemene regel: vast belastingtarief van 33 Vrijstelling: geen |
| IJsland | Tussen 40% en 46 | Algemene regel: vast belastingtarief van 40% voor inkomsten onder $7.000, 46% voor inkomsten boven $7.000 Vrijstelling: geen |
| Italië | 26 % | Algemene regel: vast belastingtarief van 26 Vrijstelling: voor vermogenswinsten van minder dan €2.000 |
| Letland | 20 % | Algemene regel: vast belastingtarief van 20% Vrijstelling: geen |
| Liechtenstein | 1 à 8 % | Algemene regel: van 1 tot 8% volgens de inkomstenbelastingtarieven Vrijstelling: minder dan 15.000 CHF voor een alleenstaande |
| Litouwen | 20 % | Algemene regel: vast belastingtarief van 20% Vrijstelling: voor vermogenswinsten van minder dan €2.500 |
| Luxemburg | 42 % | Algemene regel: progressief inkomstenbelastingtarief tot 42 Vrijstelling: indien aangehouden voor ten minste 6 maanden of voor totale jaarlijkse meerwaarden van minder dan €500 |
| Malta | 0 % | Algemene regel: geen belasting op vermogenswinsten uit cryptocurrency's |
| Noorwegen | 22 % | Algemene regel: vast belastingtarief van 22% Vrijstelling: geen |
| Nederland | 31 % | Algemene regel: vast belastingtarief van 31% over de waarde van de aangehouden activa (geen vermogenswinst) Vrijstelling: geen |
| Polen | 19 % | Algemene regel: vast belastingtarief van 19 Vrijstelling: geen |
| Portugal | 28 % | Algemene regel: vast belastingtarief van 28 Vrijstelling: als cryptocurrency langer dan een jaar wordt aangehouden |
| Tsjechië | Van 15% tot 23 | Algemene regel: progressief belastingtarief : - 15%: vermogenswinsten van minder dan €80.000 - 23%: vermogenswinsten van meer dan € 80.000 Vrijstelling: winsten van minder dan CZK 30.800 (ongeveer €1.200) |
| Roemenië | 10 % | Algemene regel: vast belastingtarief van 10% Vrijstelling: als de vermogenswinst op een enkele transactie minder is dan 200 Lei (ongeveer €40) en als de totale vermogenswinst voor het jaar niet meer is dan 600 Lei (ongeveer €120) - deze twee voorwaarden zijn cumulatief |
| Verenigd Koninkrijk | Van 10% tot 20 | Algemene regel: progressief tarief van 10% tot 20%, afhankelijk van het aangegeven bedrag Vrijstelling: minder dan £12.571 aan inkomsten |
| Slowakije | Van 7% tot 25 | Algemene regel: progressief belastingtarief : - 19%: vermogenswinst onder €38.000 - 25%: vermogenswinsten boven €38.000 - 7%: als cryptocurrency langer dan een jaar wordt gehouden Vrijstelling: geen |
| Slovenië | Van 16% tot 50 | Algemene regel: van 16% tot 50% volgens de inkomstenbelastingschaal |
| Zweden | 30 % | Algemene regel: vast belastingtarief van 30% Vrijstelling: geen |
| Zwitserland | 0 % | Algemene regel: geen belasting voor particulieren |
Overzicht van belastingheffing op winsten uit cryptocurrency's in Azië
Gegevens over de belastingheffing op cryptocurrency's in Azië laten een aanzienlijke variatie zien, die de verschillende benaderingen van regelgeving en fiscale aantrekkelijkheid weerspiegelt. Landen als Brunei, Hongkong, Maleisië en Singapore onderscheiden zich door een totale afwezigheid van belasting, wat een aantrekkelijke omgeving voor investeerders creëert. Omgekeerd hanteren landen als Japan (15% tot 55%), Taiwan (5% tot 40%) en India (30%) hoge of progressieve tarieven, wat duidt op de wens om de sector te reguleren en tegelijkertijd belastinginkomsten te genereren. China verbiedt de handel volledig en kiest voor strenge controle. Tot slot hanteren landen als Indonesië (0,1%) en Vietnam (0-5%) zeer lage tarieven, wat wijst op een tussenbenadering om deze opkomende markt te stimuleren en toch een bepaald regelgevend kader te behouden. Deze diversiteit illustreert de afwezigheid van een uniform belastingbeleid in de regio.
| Landen | Belasting op cryptokapitaalwinsten |
|---|---|
| Filippijnen | Progressief tot 35 |
| Thailand | Progressief tot 35 |
| Taiwan | Van 5% tot 40 |
| India | 30 % |
| Israël | 25 % |
| Zuid-Korea | 20 % |
| Japan | Tussen 15% en 55 |
| Turkije | Tussen 15% en 40 |
| Mongolië | Van 10 tot 25 |
| Indonesië | 0.1 % |
| Vietnam | Van 0 tot 5 |
| Brunei | 0 % |
| Hong Kong | 0 % |
| Maleisië | 0 % |
| Singapore | 0 % |
Goed om weten
Sommige landen, zoals Saoedi-Arabië, komen niet voor in deze tabel vanwege het ontbreken van een duidelijk wetgevend kader met betrekking tot cryptocurrencies. Deze landen, die vaak voorzichtig zijn met deze opkomende sector, hebben nog geen belastingbeleid of specifieke regelgeving opgesteld. Deze situatie weerspiegelt een afwachtende houding, met als doel de implicaties van cryptocurrencies beter te begrijpen alvorens officiële regels op te stellen.
Overzicht van belastingheffing op winsten uit cryptocurrencies in Latijns-Amerika
In Latijns-Amerika varieert de belasting op vermogenswinsten uit cryptocurrencies aanzienlijk van land tot land, wat een weerspiegeling is van de verschillende fiscale benaderingen. Chili legt een progressieve belasting op van maximaal 40%, afhankelijk van het inkomen, terwijl Peru een tarief hanteert van tussen de 5% en 30%, afhankelijk van het aangegeven bedrag. Landen als Mexico, Costa Rica, Bolivia, Brazilië en Argentinië hanteren een standaard belastingtarief van 15% voor particulieren. Colombia hanteert een tarief van ongeveer 10%. Sommige landen vallen echter op door het ontbreken van belasting: in Panama is er helemaal geen belasting en in El Salvador, waar Bitcoin wettig betaalmiddel is, is de belasting ook nihil. Het is belangrijk op te merken dat veel landen in de regio, zoals Paraguay of Uruguay, niet in deze gegevens voorkomen vanwege het ontbreken van een duidelijk wetgevend of regelgevend kader voor cryptocurrencies. Dit benadrukt de behoefte aan harmonisatie en verduidelijking van het belastingbeleid in de regio.
| Landen | Belasting op cryptokapitaalwinsten |
|---|---|
| Chili | Van 0 tot 40%, afhankelijk van het inkomen |
| Peru | Van 5% tot 30%, afhankelijk van het aangegeven bedrag |
| Mexico | 20 % |
| Costa Rica | 15 % |
| Bolivia | 15 % |
| Brazilië | 15 % |
| Argentinië | 15% voor particulieren |
| Colombia | 10 % |
| El Salvador | 0% (Bitcoin is wettelijk erkend) |
| Panama | 0 % |
Methodologie
Doel van de studie
Dit onderzoek naar de belasting van vermogenswinsten uit cryptocurrency's is uitgevoerd met behulp van een methodische aanpak op basis van primaire bronnen, analyse door deskundigen en gespecialiseerde juridische en fiscale databases. De verzamelde gegevens zijn afkomstig van verschillende kanalen en de informatie is regelmatig bijgewerkt om wijzigingen in de wetgeving weer te geven.
1. Gebruikte bronnen
De gegevensverzameling omvatte een grondige analyse van de volgende bronnen:
- Officiële websites van de belastingdienst: Deze sites geven directe informatie over de huidige belastingregels, zoals belastingtarieven op vermogenswinsten uit cryptocurrency en rapportagevereisten in elk land.
- Rapporten van grote boekhoud- en accountantskantoren: Publicaties van kantoren zoals PwC, KPMG en Deloitte werden gebruikt om informatie te verkrijgen over internationale belastingwetten en regelmatige veranderingen in cryptocurrencies.
- Gespecialiseerde cryptocurrency-sites: Platformen zoals CoinTelegraph, CryptoTaxCalculator en CoinDesk bieden gedetailleerde dekking van belastingregels voor cryptocurrencies over de hele wereld.
- Juridische databases: Juridische bronnen, zoals Global Tax Guide, bieden aanvullende informatie over het belastingbeleid in landen met minder documentatie of gefragmenteerde gegevens.
2. Beperkingen en ontwikkelingen in wetgeving
Er zijn enkele beperkingen aan de verzamelde gegevens, omdat de regelgeving voor cryptocurrency voortdurend in ontwikkeling is. Veel landen passen hun belastingwetgeving aan of zijn bezig met wetgeving over dit onderwerp, wat kan leiden tot snelle veranderingen in belastingtarieven of belastingvereisten. Landen als Saoedi-Arabië en India veranderen bijvoorbeeld vaak hun belastingwetgeving, waardoor het moeilijk is om belastingtarieven op de lange termijn te voorspellen. Landen zoals China, Indonesië of de Verenigde Arabische Emiraten moeten nog een duidelijk wetgevend kader definiëren en blijven tijdelijke of experimentele maatregelen aannemen, die de belasting van cryptocurrencies in deze regio's kunnen beïnvloeden.
3. Actuele gegevens
Een belangrijk kenmerk van deze studie is het regelmatig monitoren van wetswijzigingen. Veel informatie wordt regelmatig herzien als gevolg van overheidsbeslissingen die kunnen worden beïnvloed door economische trends, regelgeving voor cryptocurrencies of belastingbeleid. Daarom biedt deze studie een momentopname van de huidige wetgevende en fiscale situatie, rekening houdend met het feit dat gegevens snel en aanzienlijk kunnen veranderen.
4. Conclusie en aanbevelingen
De belasting van cryptocurrencies is een bijzonder dynamisch gebied, en deze studie belicht de belangrijkste trends over de hele wereld. Het is echter noodzakelijk om regelmatig op de hoogte te blijven van wijzigingen in de wetgeving, vooral voor investeerders en bedrijven die met cryptocurrencies werken. Daarom moeten bronnen zoals lokale en internationale belastingpublicaties, bulletins over regelgevingsupdates en deskundig advies regelmatig worden geraadpleegd om te blijven voldoen aan de steeds veranderende wetgeving.
Samengevat: hoewel de gebruikte gegevens betrouwbaar zijn op het moment van het onderzoek, zullen ze waarschijnlijk snel veranderen, en regelmatige controle is raadzaam om up-to-date informatie te verkrijgen.
Over HelloSafe
HelloSafe is een insurtech gespecialiseerd in reisverzekeringen op de Nederlandse markt. Met behulp van eigen technologie bieden we toegang tot de beste reisverzekeringsoplossingen en deskundig advies via één anoniem platform. Ons team ondersteunt elke maand duizenden reizigers met speciale producten, continu bijgewerkte inhoud en innovatieve digitale tools.
Hoe kunnen we u helpen?
Neem contact op met het HelloSafe team
Vragen of suggesties? Wat het onderwerp van uw bericht ook is, het HelloSafe team is er om u te helpen!
Alexandre Desoutter
Directeur Public Relations
Volg ons
Volg ons op sociale netwerken
